До какого числа можно получить налоговый вычет. Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы. Когда можно подать документы на вычет
В России существует множество разновидностей налоговых вычетов, которые позволяют полностью или частично вернуть уплаченный налог на доходы в 13%. Такие вычеты положены за несовершеннолетних детей, после понесенных расходов на лечение или получение образования. Разумеется, самым популярным и известным вычетом является тот, что положен при покупке собственной квартиры или дома. Правила получения вычетов порой вызывают вопросы, и сегодня мы ответим на один из наиболее популярных и актуальных, особенно в весеннее время. До какого числа нужно подавать декларацию на получение налогового вычета в 2018 году — правда ли, что необходимо успеть подать декларацию до 30 апреля или можно сделать это в течение всего года.
Есть ли срок давности у вычетов на квартиру
Когда должна быть куплена квартира, чтобы можно было воспользоваться налоговым вычетом на нее в 2018 году? В законе не указан никакой срок давности на этот счет, но есть ограничение относительно того, что получить вычет можно только за три последних года.
К примеру, если вы купили квартиру 15 лет назад, а о существовании вычета узнали сегодня, вам вернут уплаченный 13% налог только за три последних года: с 2015 по 2017. Если, конечно, вы получали доходы, с которых затем уплачивался налог.
При этом нужно помнить, что право на вычет появляется только с того года, когда вы приобрели недвижимость. Например, если вы купили жилье в 2016 году, то в 2018-м можете оформить вычет начиная с 2016 года, а не с 2015-го.
Есть в этом правиле и исключение — пенсионеры могут получить вычет за три года, которые предшествовали покупке квартиры.
К примеру, если пенсионер приобрел жилье в 2017 году, то он может оформить вычет начиная с 2014 года. При условии, что у него были доходы, с которых уплачен налог НДФЛ. Например, когда человек продолжает работать на пенсии либо вышел на пенсию и перестал работать незадолго до покупки жилья.
Документы на возврат налога за тот или иной год можно подать только в следующем году
Налоговые органы должны иметь понимание, сколько всего вы уплатили налогов на доходы в казну в течение календарного года, чтобы вернуть вам эту сумму. Заранее подать декларацию по форме 3-НДФЛ нельзя, даже если вы, к примеру, понимаете, что до конца года никаких доходов, с которых платится подоходный налог, уже не получите.
Единственное исключение — если вы занимаетесь получением вычета не самостоятельно, а доверяете это работодателю. Написать заявление на вычет в адрес своей бухгалтерии или руководства можно и заранее, они совершат нужные действия тогда, когда это будет возможно.
До какого числа нужно успеть подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году
Один из ключевых вопросов, которые касаются получением вычетом, по поводу которого существует множество заблуждений.
Так вот, это не так. До 30 апреля каждого года нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы сообщить государству о полученных доходах, если вы продали то или иное имущество, сдавали жилье внаем и т.п. А вот получения налоговых вычетов эта дата никак не касается.
Фактически вопрос, до какого числа нужно подать документы на вычет, вообще не имеет никакого смысла. Сделать это можно в любой день года. Ограничивается только период, за который вам вернутся налоги — три последних года. Так что даже если вы ежегодно подаете документы на вычет, а в 2018 году этого не сделаете, ничего страшного не случится, в 2019 году вы оформите вычет сразу за два года.
Когда подавать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры? Этот вопрос занимает очень многих граждан, решивших стать собственниками. Покупка недвижимости – дело хлопотное и непростое, порой требующее специальных знаний. После покупки квартиры на человека обрушивается целый поток вопросов, которые требуют немедленного решения. Притом не имеет значения, рассчитывался ли будущий счастливый владелец собственными средствами или приобрел жилье по ипотеке. Ипотека на сегодняшний день – весьма удобный способ покупки квартиры. Не стоит от него отказываться, если отсутствует возможность сразу собрать всю сумму, необходимую для осуществления сделки. Очень часто собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда ими приобретена квартира, но нет понимания того, какие действия следует предпринимать дальше. Когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?
Только один раз
Расходы по покупке квартиры составляют миллионы рублей. Такие колоссальные траты не сопоставимы ни с чем другим. Некоторые супружеские пары много лет отказывают себе в самом необходимом, лишь бы скопить достаточно денег хотя бы на первоначальный внос на ипотеку. Конечно, большинство людей, узнав о возможности получения имущественного вычета, хотят им воспользоваться. Каждого собственника волнует вопрос, как это можно сделать в его конкретном случае, и не возникнет ли видимых препятствий. У обычных граждан нечасто появляется возможность купить квартиру. Многие, решившись на значительное приобретение, рассчитывают на получение выплаты. Этот вопрос требует к себе внимания и детального рассмотрения.
Вне зависимости от того, приобрели вы квартиру в ипотеку или скопили деньги и купили, можно воспользоваться предоставляемым законом преимуществом только один раз. Не имеет никакого значения, будете ли вы должны в течение многих лет отдавать кредит банку или нет. Однако если собственность получена не в первый раз, то на последующие покупки недвижимости закон не распространяется. Можно стать владельцем хоть десяти загородных домов и квартир, однако при этом нельзя рассчитывать на дополнительные выплаты. Воспользовавшись им однажды, следует знать, что имущественный налоговый вычет не положен в дальнейшем. Но один раз его получить вполне реально, надо только правильно собрать необходимые бумаги.
Граждане РФ
Проценты по ипотеке могут получить только граждане, имеющие постоянное место жительства и регистрацию. Это обязательное условие для того, чтобы получить часть потраченных на недвижимость денег назад. Для того, чтобы желаемые средства на счет поступили, необходимо являться гражданином российской федерации.
К сожалению, для иностранных лиц подобных выплат не предусмотрено. Граждане других государств не имеют права на то, чтобы вернуть часть своих денежных затрат. Как бы ни было велико желание воспользоваться налоговым вычетом иностранным лицам, законом этого сделать не предоставляется возможным.
Подоходный налог
Официальное трудоустройство в данном случае предоставляет видимые преимущества. Если человек, являющийся правообладателем квартиры, имеет официальное трудоустройство, то у него не возникнет никаких препятствий для получения льготы и ему можно без труда воспользоваться налоговым вычетом после покупки квартиры. Это значительное преимущество, которое многих обрадует, поможет принять верное решение. Если вы постоянно ежемесячно платите налоги в размере тринадцати процентов со своего дохода государству, то возможен возврат подоходного налога при покупке квартиры. Большинство людей работают по официальному договору и потому имеют возможность получить часть потраченных денег обратно. Если такая возможность у вас имеется (вы входите в число официально трудоустроенных лиц), конечно, не следует упускать эту по-настоящему потрясающую возможность. В настоящий момент существует не так много законов, позволяющих получить денежные средства после покупки квартиры. Чаще всего, люди и не ожидают подобной помощи от государства, считая, что она им просто не полагается. Именно по этой причине о данном законе знают очень немногие люди.
Временной промежуток
Это самый главный вопрос, который волнует многих граждан. В течении какого срока можно подать налоговый вычет при покупке квартиры? Как не ошибиться и не прогадать? Можно ли узнать заранее все интересующие детали, чтобы не упустить время? За какой период можно вернуть налоговый вычет? Существуют ли здесь какие-либо ограничения? Это очень важный вопрос, который, конечно, нельзя упускать из виду.
На самом деле срок подачи заявления на имущественный вычет не имеет строгих рамок. Законодательство здесь не ограничивает граждан одним-двумя месяцами. Дается достаточное количество времени для простора действий. Подать документы на имущественный вычет при покупке квартиры можно в удобное для вас время. Не следует переживать и торопиться, полагая, что подобные выплаты совсем не обязательно состоятся.
Если у вас не имеется никаких препятствий к получению денежных средств, то по закону они обязательно должны быть получены. Для этого нужно подать в налоговую соответствующие документы. Правильно заполненное заявление приблизит вас к получению полагающихся выплат.
Задумавшись над тем, когда оформлять налоговый вычет при покупке квартиры, следует учитывать, что это следует делать на следующий год после совершения самой покупки. Это самый правильный вариант, при котором сотрудники налоговой инспекции не смогут вам отказать. Например, если недвижимость куплена в октябре 2017 года, то оформить налоговый вычет можно начиная с января 2018 года. Останется подождать не так много времени, чтобы получить причитающуюся по закону выплату. Право налогового вычета предоставляется после завершения налогового периода, когда покупка была сделана. Стоит заметить, что месяц приобретения квартиры вообще не играет никакой роли. Значение имеет только год покупки. Декларацию на возврат можно подавать в удобное для правообладателя время.
Исключение из правила
В некоторых случаях можно не ждать наступления следующего года. Срок подачи декларации вычета за квартиру может быть пересмотрен и сокращен. После приобретения квартиры можно сразу же подать заявление в налоговую инспекцию. Какое это может быть обстоятельство?
Если сделка совершена в начале года, например, в январе или феврале текущего года, совершенно незачем ждать целых десять-одиннадцать месяцев для наступления момента получения свидетельства. Можно обратиться к своему работодателю сразу после совершения покупки. В этом случае подается соответствующее заявление в ИФНС по месту регистрации. Гражданину необходимо иметь на руках уведомление о праве на имущественный вычет. Его можно составить в произвольной форме, лишь бы все было грамотно и предельно ясно сформулировано.
Необходимые документы
Для того, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, нужно собрать пакет необходимых документов. Что в него входит? В налоговую инспекцию необходимо отправляться, имея на руках все нужные бумаги. Это нужно для того, чтобы дело не затягивалось, а быстро продвигалось. Если заранее принять во внимание все важные моменты, можно существенно упростить ситуацию. Тогда процесс рассмотрения документов не займет слишком много времени, а результат приятно порадует.
Документ, удостоверяющий личность
Без него невозможно подать заявление о праве на налоговый вычет. Для того, чтобы дело быстрее продвигалось, можно самому снять копии со страниц паспорта, чтобы затем предоставить их должностному лицу.
Свидетельство ИНН
Оно необходимо не во всех случаях, однако лучше все-таки подстраховаться и не забыть его дома в ответственный день. Если по каким-то причинам самого документа у вас нет, следует пояснить это обстоятельство в налоговой инспекции.
Справка с места работы
Документ должен присутствовать в обязательном порядке. Справка дает возможность отследить личные доходы гражданина, которые ежемесячно поступают. Она должна быть правильно составлена: по форме 2-ндфл. Как ее заполнять, можно уточнить заранее.
Договор купли-продажи
Важный пункт, подтверждающий, что вы являетесь собственником квартиры. Приобретая недвижимость, каждый покупатель обязан ответственно подойти к этому шагу и правильно составить договор. Нередко с этой целью прибегают к помощи юристов. Договор купли-продажи владелец обязан иметь на руках и желательно в нескольких экземплярах.
Свидетельство о праве собственности
Документ, без которого ипотечный вычет при покупке квартиры вообще не будет возможно получить. Обычно в свидетельстве о праве собственности указано, какие доли принадлежат правообладателю. Если вы являетесь хозяином полностью всей квартиры, то этот вариант самый предпочтительный.
Таким образом, вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет после покупки квартиры имеет свое решение. Для того, чтобы правильно к нему подойти, нужно обладать определенной юридической грамотностью. Здесь нельзя действовать бездумно. Необходимо руководствоваться действующими положениями, знать законы, анализировать конкретную ситуацию. Если имеется возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры, рекомендуется ее не упускать.
Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.
Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры
На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!
В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.
Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.
ПРИМЕР
Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.
Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.
То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.
Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.
Роль белой зарплаты
Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.
В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.
Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры
Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.
Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:
- периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
- плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.
Оформить возврат 13% от затрат на покупку жилья с помощью ипотечного займа через ФНС РФ можно уже на следующий год после официальной регистрации собственного права на квартиру.
Как только налогоплательщик получает на руки «зеленку», за ним автоматически закрепляется право на применение имущественного вычета.
Это право сохраняется за ним бессрочно, то есть обратиться в ФНС он может и через год, и через 7 или 10 лет. Однако на практике, налогоплательщики стараются как можно быстрее частично возместить затраты на ипотеку и оформляют возврат, как только это становится возможным.
Справка! При покупке квартиры в ипотеку сначала оформляется вычет от цены жилья (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), а затем от ипотечных процентов (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Прием заявлений на возврат в ФНС обычно начинается после январских праздников и длится весь год. При составлении заявления налогоплательщик вправе указать, как он желает получать выплаты: через налоговую или через своего работодателя.
Оформить возврат через работодателя можно в тот же год, что и покупку квартиры и получать ежемесячную компенсацию в размере 13% от оклада.
При оформлении ипотеки под долевое строительство, обратиться в налоговую можно только по его окончании, после подписания застройщиком и налогоплательщиком акта приема-передачи жилплощади.
Спустя какое время после сдачи возвращают НДФЛ?
Итак, заявление и сопутствующие документы переданы под расписку специалисту в налоговую. С момента регистрации документов начинается отсчет срока рассмотрения заявления.
К примеру, документы были приняты 20 января 2017 года, выплата компенсации будет произведена в период с 20 апреля по 20 мая 2017 года.
При расчете размера выплаты будет учитываться НДФЛ, отчисленный с доходов налогоплательщика в предыдущем году. Остаток будет перенесен на следующие годы.
Если срок прошел, а денег нет, налогоплательщик вправе требовать от налоговой уплаты пени в размере 1/365 ставки рефинансирования.
Если налогоплательщик пожелал ежемесячно получать возврат через работодателя, то срок рассмотрения документов и подготовки уведомления для работодателя составит 30 дней.
Возможно ли получить выплату за несколько лет сразу?
Да, возможно, но только за три года, предшествующие подаче заявления. К примеру, квартира приобретена и оформлена в 2011 году, а воспользоваться правом на имущественный вычет вы решили в 2017 году.
По закону вам вернут НДФЛ, который перечислял с вашей зарплаты работодатель с 2014 по 2016 годы. Причем НДФЛ за предшествующие годы можно вернуть только через налоговую инспекцию.
Налогоплательщики, за исключением пенсионеров, не имеют право оформить возврат до возникновения имущественного права. К примеру, покупка жилья оформлена в 2016 году, в 2017 получить возврат можно только за 2016 год!
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
Чтобы получить вычет за несколько лет, в налоговую вместо одной декларации 3-НДФЛ нужно предоставить сразу три – по одной за каждый предшествующий год.
В остальном перечень документов не меняется и включает:
- заявление.
- Справку 2-НДФЛ.
- Паспорт.
- Документы на квартиру, подтверждающие право собственности.
- Договор ипотечного кредитования.
Можно ли вернуть средства, если купил жильё второй раз?
Сколько раз предоставляется вычет? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда оформлена ипотека: до 1.01.2014 года или после.
До 2014 года оформить имущественный вычет можно было только один раз (абзац 2 п.8 ст.220 НК РФ). Если право на возврат было использовано до 2014 года, то вне зависимости от его размера, налогоплательщик больше не сможет получить компенсацию.
С 1 января 2014 года право на имущественный вычет не ограничено только одним объектом недвижимости (абзац 3 п.8 ст.220 НК РФ).
Получить 13% можно с нескольких объектов, но в пределах установленных ограничений: 260 000 рублей (13% от 2000 000) – от стоимости объектов и 390 000 (13% от 3000 000) – от ипотечных процентов.
Для лучшего усвоения информации, проиллюстрируем изменения 2014 года конкретным примером.
В 2016 году г-н Блинов приобрел в ипотеку прекрасную квартиру-студию, стоимостью 1 300 000 рублей. Банк одобрил заем на 10 лет под 14 % годовых. Сумма переплаты равна 1 820 000 рублей.
Имущественный вычет для Блинова составит (1 300 000+1 820 000)*13%/100%=405 600 рублей, из которых 169 000 руб. – вычет от стоимости жилья и 236 600 руб. – вычет с ипотечных процентов.
Исходя из установленных НК РФ ограничений, Блинов вправе получить еще 244 400 рублей: 91 000- от цены недвижимости и 153 400 – от переплаты по ипотеке.
Вот и все, что касается сроков обработки документов и перечислений возврата, установленных на 2017 год. Чего ожидать в последующие пару-тройку лет, известно одному законодателю, налогоплательщикам же остается только внимательно следить за изменениями.
С подачей документов на получение возврата по налогам и налоговых вычетов нередко возникает путаница. Бытует мнение, что подавать документы нужно до 30 апреля, но это далеко не так. Откуда взялась эта дата и когда на самом деле можно подавать документы на получение налоговых льгот рассмотрим ниже.
Правила расчета налогового вычета
Согласно действующему законодательству, гражданин получает право на налоговые вычеты и компенсацию налогов. Это сделано для облегчения покупки недвижимости и улучшения жилищных условий.
Налоговый кодекс РФ ограничивает величину базы для налогового вычета суммой в 2 млн. руб. То есть, при подаче заявления на получение налоговых льгот учитывается сумма не превышающая 2 млн, сверх этой суммы налоги платятся в полной мере.
Пример. Гражданином была куплена недвижимость стоимостью 2,5 млн. руб. При подаче заявления 2 млн. руб. будет учтено для возврата, а 500 тыс. руб. нет. Налоговая льгота таким образом составить 260 тыс. руб.
Кроме этого существует ограничение на количество - налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.
Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.
При долевой собственности покупки каждый из дольщиков получает право на получение налоговых льгот в соответствии с размером долей. Но в отличии от совместной собственности, при долевой база для налоговой льготы не увеличивается. То есть, если супруги купили квартиру в долевую собственность с долями в 50%, то каждый получает базу для налоговых льгот в 1 млн. руб.
Сроки подачи документов и возврат налогов
Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.
При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.
Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.
При возврате налогов стоит помнить про важный момент у владельца есть право получить возврат за три прошлых года, если в это время он уже мог получить налоговую льготу на покупку недвижимости.
Пример. Недвижимость была куплена в 2018 году. В 2019 владелец обратился с заявлением для получения возврата налогов. Он имеет право вернуть налоги за 2019 г. и часть 2018 года на сумму до 260 тыс. руб. При этом, если возврат был меньше, то остаток суммы может быть возвращен при последующих обращениях.
Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах. Дополнительные доходы действительно должны быть учтены до 30 апреля, но покупка недвижимости в понятие дохода не входит.
